Finance
received cash book
Turkish: Tahsilat Kasa Defteri (Received Cash Book)
English Definition
A subsidiary ledger recording, in chronological order, the inflow side of the cash and cash equivalents a business collects, forming the counterpart to the payments book and the starting point for cash and bank reconciliation. Segmenting entries by source — cash sales, receivable collections, advances — is not a bookkeeping formality but where the quality of cash flow is actually read. In project companies, the day-by-day match between this book and escrow or reserve account movements is the primary record through which a lender polices waterfall discipline.
Türkçe Tanım
İşletmenin tahsil ettiği nakit ve nakit benzerlerinin giriş tarafını kronolojik olarak kaydeden yardımcı defterdir; ödemeler defterinin karşı ayağını oluşturur ve kasa ile banka mutabakatının çıkış noktasıdır. Girişlerin kaynağına göre ayrıştırılması — peşin satış, alacak tahsilatı, avans — tek başına bir muhasebe formalitesi değil, nakit akış kalitesinin okunduğu yerdir. Proje şirketlerinde bu defterin escrow ve rezerv hesap hareketleriyle günü gününe eşleşmesi, kredi verenin waterfall disiplinini denetlediği temel belgedir.