Finans
Tahsil Sürecindeki Nakit Kalemler (Cash Items in Process of Collection)
İngilizce: cash items in process of collection
Türkçe Tanım
Bir bankanın müşterilerinden tahsil için kabul ettiği, ancak henüz muhabir banka ya da takas sisteminden nihai olarak tahsil edilmemiş çek ve benzeri ödeme araçlarını gösteren bilanço kalemidir; banka için geçici bir alacak, karşı banka için ise bir yükümlülük teşkil eder. Bu kalem, tahsil süresince oluşan "float" nedeniyle bankaların likidite yönetiminde önemlidir; henüz kesinleşmemiş bu fonlar, kaynağında bir karşılıksızlık ya da ret çıkması hâlinde geri döner. Proje hesaplarının yönetildiği escrow ve tahsilat yapılarında, tahsil sürecindeki kalemlerin "cleared" sayılıp sayılmadığı, çekiş ve dağıtım tetiklerinin ne zaman işleyeceğini belirler.
English Definition
A balance-sheet item representing cheques and similar instruments a bank has accepted from customers for collection but has not yet finally collected from the correspondent bank or clearing system; it is a temporary receivable for the bank and a liability for the counterparty institution. Because of the float that arises during collection, the item matters in banks' liquidity management: these not-yet-final funds reverse if the source item bounces or is returned. In the escrow and collection structures through which project accounts are administered, whether items in process of collection count as "cleared" governs when drawdown and distribution triggers become operative.