Finans
Nakit Tahsilatı / Nakit Girişleri (Cash Receipts)
İngilizce: cash receipts
Türkçe Tanım
Belirli bir dönemde işletmeye fiilen giren nakit tutarıdır; satış hasılatı, tahsil edilen alacaklar, avanslar ve diğer nakit girişlerini kapsar. Tahakkuk eden gelirden farklı olarak yalnızca fiilen tahsil edilmiş tutarı ölçtüğü için borç servis kapasitesinin en gerçekçi göstergesidir. Proje finansmanında tüm nakit tahsilatı tipik olarak rehinli bir gelir hesabına yönlendirilir ve buradan şelale sırasına göre dağıtılır; sponsorun tahsilatı doğrudan kendi serbest hesabına alması, kredi verenin kontrol mimarisinin ihlali anlamına gelir.
English Definition
The cash that actually enters a business during a period, comprising sales proceeds, collected receivables, advances and other inflows. Because it measures only amounts genuinely received, unlike accrued revenue, it is the truest indicator of debt-service capacity. In project finance all cash receipts are typically swept into a charged proceeds account and distributed only through the waterfall; a sponsor collecting receipts directly into its own free account would breach the lender's control architecture and, in most facilities, trip a covenant.