Kredi
Karşılık Ayırma (Debt Provisioning)
İngilizce: debt provisioning
Türkçe Tanım
Alacaklının, kredi portföyü için beklenen kayıp karşılıklarını belirleyip düzenli olarak güncellediği süreç ve politikadır; her raporlama döneminde kredilerin risk sınıfına göre yeniden değerlendirilmesini kapsar. Bankacılık düzenlemeleri karşılık ayırmayı sermaye yeterliliğiyle doğrudan ilişkilendirdiğinden, aynı kredinin farklı risk aşamalarına taşınması bankanın hem kârını hem de yeni kredi verme kapasitesini etkiler. Proje kredilerinde bir varlığın birinci aşamadan ikinciye geçmesi — henüz temerrüt yokken kredi riskinde belirgin artış — çoğu zaman covenant ihlali veya sektörel görünüm bozulmasıyla tetiklenir ve kredi verenin yeniden yapılandırma masasına daha erken oturmasına yol açar.
English Definition
The process and policy by which a creditor sets and regularly updates expected-loss provisions for its loan book, reassessing loans by risk stage each reporting period. Because banking regulation ties provisioning directly to capital adequacy, moving the same loan across risk stages affects both a bank's earnings and its capacity to extend new credit. In project lending, an asset's move from stage one to stage two — a significant increase in credit risk before any default — is often triggered by a covenant breach or a deteriorating sector outlook, and brings the lender to the restructuring table earlier.