Finans
Mahsup Hesabı (Offset Account)
İngilizce: offset account
Türkçe Tanım
Bakiyesi, ilişkili bir borç ya da yükümlülüğe karşı mahsup edilmek üzere tutulan hesap; nakit fazlasının ayrı bir getiri aramak yerine borç maliyetini azaltmaya yönlendirildiği bir yapıdır. Proje finansmanında offset account mantığı, borç servis rezerv hesabı (DSRA) ve benzeri kontrollü hesaplarla akrabadır; hesaptaki bakiye, kredi verenin risk hesaplamasında net borç pozisyonunu düşürür. Bu hesapların gerçek işlevi, faiz tasarrufundan çok, kredi verene nakit üzerinde kontrol ve temerrüt anında doğrudan erişim sağlamasında yatar.
English Definition
An account whose balance is held to be set against a related debt or obligation, a structure in which surplus cash is directed to reducing the cost of debt rather than seeking a separate return. In project finance the logic of an offset account is akin to that of a debt service reserve account and similar controlled accounts, where the balance lowers the net debt position in the lender's risk calculation. The real function of such accounts lies less in interest savings than in giving the lender control over cash and direct access to it upon default.