Finans
Hesap Ayrıntıları (Particulars of an Account)
İngilizce: particulars of an account
Türkçe Tanım
Bir hesabın bakiyesini oluşturan tekil kalemlerin — tarih, tutar, karşı taraf ve işlem açıklaması — dökümünü ifade eder; özet bakiyenin arkasındaki hareket detayını görünür kılar. Bu ayrıntı, mutabakat, denetim ve uyuşmazlık hâllerinde bakiyenin doğruluğunu ve dayanağını ispatlamanın temelidir; özet rakam tek başına ne bir alacağı tesis eder ne de bir itirazı çürütür. Proje finansmanında proje ve rezerv hesaplarının ayrıntılı dökümü, kredi verenin fonların yalnızca izin verilen amaçlar için kullanıldığını doğruladığı temel denetim aracıdır; bu izlenebilirlik olmadan hesabın bakiyesi tek başına bir güvence taşımaz.
English Definition
The itemised breakdown of the individual entries that make up an account's balance — date, amount, counterparty, and description of each transaction — making visible the movement detail behind a summary figure. This detail is the basis for proving the accuracy of a balance in reconciliation, audit, and dispute, since the summary figure alone neither establishes a claim nor rebuts an objection. In project financing the particulars of the project and reserve accounts are the primary tool by which a lender verifies that funds were used only for permitted purposes, and without that traceability the balance carries no assurance.