Finans
Tahsilat Defteri (Receipts Book)
İngilizce: receipts book
Türkçe Tanım
İşletmeye giren para tahsilatlarının tarih, tutar ve kaynak bilgisiyle kaydedildiği defterdir; basit ama denetlenebilir bir gelir izi (audit trail) sağlar. Proje finansmanında bu kayıt, görünüşte sıradan olsa da hasılat hesabının (proceeds account) mutabakatında birincil kaynak belge işlevi görür; bağımsız denetçi ve kredi verenin temsilcisi, tahsilatların cetvele doğru yansıyıp yansımadığını bu kayıtlar üzerinden doğrular. Tahsilat kaydının fiili banka hareketleriyle düzenli mutabakatı, gelir kaçağının ve yanlış yönlendirilmiş ödemelerin erken tespitinde tipik olarak ilk savunma hattını oluşturur.
English Definition
A ledger in which cash receipts entering the business are recorded with their date, amount, and source, providing a simple but auditable trail of income. In project finance this record, ordinary as it appears, functions as the primary source document in the reconciliation of the proceeds account; the independent auditor and the lender's representative verify through it whether receipts are correctly reflected in the waterfall. The regular reconciliation of the receipts record against actual bank movements typically forms the first line of defence in the early detection of revenue leakage and misdirected payments — the point at which a diverted offtaker payment or an under-recorded collection is caught is the reconciliation, not the audited year-end accounts that confirm it far too late.