Finans
Tahsilat Kasa Defteri (Received Cash Book)
İngilizce: received cash book
Türkçe Tanım
İşletmenin tahsil ettiği nakit ve nakit benzerlerinin giriş tarafını kronolojik olarak kaydeden yardımcı defterdir; ödemeler defterinin karşı ayağını oluşturur ve kasa ile banka mutabakatının çıkış noktasıdır. Girişlerin kaynağına göre ayrıştırılması — peşin satış, alacak tahsilatı, avans — tek başına bir muhasebe formalitesi değil, nakit akış kalitesinin okunduğu yerdir. Proje şirketlerinde bu defterin escrow ve rezerv hesap hareketleriyle günü gününe eşleşmesi, kredi verenin waterfall disiplinini denetlediği temel belgedir.
English Definition
A subsidiary ledger recording, in chronological order, the inflow side of the cash and cash equivalents a business collects, forming the counterpart to the payments book and the starting point for cash and bank reconciliation. Segmenting entries by source — cash sales, receivable collections, advances — is not a bookkeeping formality but where the quality of cash flow is actually read. In project companies, the day-by-day match between this book and escrow or reserve account movements is the primary record through which a lender polices waterfall discipline.