Finans
Mutabakat Sağlamak (Reconcile)
İngilizce: reconcile
Türkçe Tanım
İki ayrı kaynaktaki kayıtların — tipik olarak işletmenin defterleri ile banka ekstresi ya da karşı tarafın hesap dökümü — birbiriyle uyumlu olup olmadığını karşılaştırıp farkları açıklama işlemidir. Basit bir kontrol gibi görünse de, açıklanamayan farkların sistematik olması çoğu kez zamanlama sorunundan değil, kayıt dışı işlem ya da suistimalden kaynaklanır. Proje finansmanında çekiş hesabı, escrow ve rezerv hesaplarının günlük mutabakatı, kredi verenin fonların yalnızca onaylı amaçlara harcandığını doğrulama mekanizmasının çekirdeğidir.
English Definition
The act of comparing records from two separate sources — typically an entity's books against a bank statement or a counterparty's account statement — to determine whether they agree and to explain the differences. Though it looks like a simple check, systematic unexplained discrepancies usually stem not from timing but from unrecorded transactions or misappropriation. In project finance, daily reconciliation of the drawdown, escrow, and reserve accounts is the core of the mechanism by which a lender verifies that funds are spent only on approved purposes.