Finans
Mutabakat Hesabı (Reconciliation Account)
İngilizce: reconciliation account
Türkçe Tanım
Bir alt defterin (örneğin alacaklar veya borçlar yardımcı defteri) toplam bakiyesini genel muhasebedeki karşılığına bağlayan ve ikisi arasındaki uyumu tek noktada gösteren kontrol hesabıdır. Bu hesabın alt defterle tutmaması, tek bir kayıt hatasından fonların yanlış yönlendirilmesine kadar uzanan geniş bir sorun yelpazesinin ilk erken uyarısıdır. Proje finansmanında SPV'nin mutabakat hesapları ile teminat havuzuna giren alacakların örtüşmesi, kredi verenin teminatın gerçekten mevcut ve serbest olduğunu doğruladığı sessiz kontrol noktalarından biridir.
English Definition
A control account tying the total balance of a subsidiary ledger — such as receivables or payables — to its counterpart in the general ledger, showing agreement between the two at a single point. A mismatch between this account and the subsidiary ledger is the early warning of a broad range of problems, from a single posting error to misdirected funds. In project finance, the overlap between an SPV's reconciliation accounts and the receivables entering the security pool is one of the quiet checkpoints at which a lender confirms the collateral genuinely exists and is unencumbered.