Bankacılık
Bankaya İade Edilen Kalemler (Returns to Bank)
İngilizce: returns to bank
Türkçe Tanım
Takas sürecinde muhatap banka tarafından ödenmeyerek, ibraz eden bankaya geri gönderilen çek ve benzeri kıymetli evrakların bütününü anlatan bankacılık terimidir. Bu kalemler, alacaklının hesabına geçici olarak alacak yazıldıktan sonra ters kayıtla geri alındığından, tahsilatın kesinleştiği ana kadar bir belirsizlik penceresi açar. Proje gelir hesaplarında bu pencere hafife alınmamalıdır; zira takas döngüsünün gün sayısı boyunca serbest görünen nakit, iade dalgasıyla geri çekildiğinde, borç servis ödemesi için hazır sayılan bakiye beklenenden düşük çıkabilir.
English Definition
A banking term for the body of cheques and similar instruments that, unpaid by the drawee, are sent back through clearing to the presenting bank. Because these items are provisionally credited to the payee's account and then reversed, they open a window of uncertainty lasting until collection is final. In project revenue accounts this window should not be underrated, since cash appearing free across the days of the clearing cycle can, when a wave of returns is pulled back, leave the balance assumed ready for debt service lower than expected.