Finans
Ekstre Kalemi (Statement Line)
İngilizce: statement line
Türkçe Tanım
Bir banka ya da hesap ekstresinde tek bir işlemi temsil eden satır; tarih, tutar, karşı taraf ve referans bilgisini taşır. Görünürde idari bir ayrıntı olsa da, ekstre kalemlerinin doğru eşleştirilmesi (reconciliation) nakit kontrolünün temelidir. Proje finansmanında waterfall hesapları arasındaki her aktarım ayrı bir ekstre kaleminde izlenir; kredi verenin temsilcisi (agent) ya da hesap bankası bu kalemleri sözleşmedeki ödeme sırasıyla karşılaştırarak nakdin yanlış katmana kaçmadığını doğrular, dolayısıyla tek bir yanlış kodlanmış kalem covenant raporlamasında saatlerce süren bir mutabakat sorununa dönüşebilir.
English Definition
A line representing a single transaction on a bank or account statement, carrying the date, amount, counterparty and reference. Though seemingly an administrative detail, accurate reconciliation of statement lines is the foundation of cash control. In project finance every transfer among the waterfall accounts is tracked in a separate statement line; the lender's agent or account bank verifies that cash has not strayed into the wrong layer by matching these lines against the contractual payment order, so a single miscoded line can turn into hours of reconciliation trouble in covenant reporting.