Finans
Hesap Ekstresi (Statement of Account)
İngilizce: statement of account
Türkçe Tanım
Belirli bir dönemde bir hesapta gerçekleşen tüm hareketleri — açılış bakiyesi, borç ve alacak işlemleri, kapanış bakiyesi — kronolojik olarak listeleyen belgedir. Tarafların karşılıklı borç-alacak ilişkisinin resmi kaydı olduğundan, uyuşmazlıkta mutabakatın çıkış noktasıdır. Proje finansmanında proje hesaplarının ekstreleri, kredi verenin nakit akışını bağımsız doğrulamasını sağlayan temel kanıttır; hesap bankasının düzenli ekstre sunması bir raporlama covenant'ı olarak dayatılır, zira sponsorun beyanı ile hesabın gerçek hareketi arasındaki her tutarsızlık ilk olarak bu belgeden ortaya çıkar.
English Definition
A document that chronologically lists all movements on an account over a given period — opening balance, debit and credit transactions, closing balance. As the formal record of the parties' mutual debtor-creditor relationship, it is the starting point of reconciliation in a dispute. In project finance statements of the project accounts are the primary evidence enabling the lender to verify cash flow independently; regular delivery of statements by the account bank is imposed as a reporting covenant, since any discrepancy between the sponsor's representation and the account's actual movement surfaces first from this document.