Finans
düşük faturalama
İngilizce: underinvoicing
Türkçe Tanım
Genellikle gümrük vergileri, vergiler veya sermaye transferi kısıtlamalarını azaltmak amacıyla ticari faturalarda gerçek işlem fiyatından daha düşük bir değer beyan etme uygulaması. Düşük faturalama dolandırıcılık teşkil eder ve para cezası, mallara el konulması ve cezai kovuşturma dahil ağır yaptırımlara tabidir. Ticaret finansmanı bankaları, bu tür uygulamaları tespit etmek ve önlemek için müşterini tanı ve işlem izleme kontrolleri uygulamak zorundadır.
English Definition
The practice of deliberately stating a lower value on commercial invoices than the actual transaction price, typically to reduce customs duties, taxes, or capital transfer restrictions. Underinvoicing constitutes fraud and is subject to severe penalties including fines, seizure of goods, and criminal prosecution. Trade finance banks must implement know-your-customer and transaction monitoring controls to detect and prevent such practices.